简单预算 内容 概述 预算准备 预算类型 承诺预留 预算控制 概述 理想状态下,组织永远在预算下工作。等到超过预算的时候,其他的控制都太晚了。 对于项目的财务控制,预算显得更是更为重要。 财务在期初编制多种预算,提供业务支出控制的基准线和规则。 通过使用预留记账和承诺记账,部门经理可以在资金发生之前评估预算的可控性。 总体规则是:预留+承诺+实际< 预算 ####预留记账#### Reservation Accounting,任何企业都存在为业务进行资金准备的行为。登记这些准备金的“预留记账”,就可以更早的开始跟踪资金的状态。 传统的某些准备金账户只发生于期末的结转,现代的预留记账将企业日常的资金准备也提交到账务系统中。 典型的预留资金业务有费用申请、个人预支申请、采购申请(产品、服务)等。 一旦预留业务形成责权承诺,账务将资金状态改变为承诺,以等待实际的履行。 ####承诺记账#### Commitment Accounting,也叫Encumbrance accounting,当权责业务还未履行而产生资金变动前,账务允许"承诺费用"的提交过账。 这使得业务的财务记录提前反映资金的流向分配,而不是等真正支付后,才来与预算作比较。 典型的“持续”承诺包括员工薪资、定期的管理费用,典型的“具体”承诺可能包括口头协议以及随后的书面合同。 广义的承诺即是各种应付债务,包括外部供应商和股东等。狭义的承诺包括内部费用,国内通常使用费用计提业务来完成。 简单预算可以提供: 1. 年度预算 2. 预算执行报告(预留、承诺和发生) 预算流程为: 1. 手工编制预算 2. 导入预算凭证 3. 当期预算过账 4. 修改预算偏差 4. 预算控制 预算准备 1. 手工编制预算:提交类型为“预算” 2. 导入预算凭证:和导入普通凭证一样操作。 预算类型 1. 菜单:【绩效管理】-【总账预算】 2. 新建一个预算记录。设置名称,预算类型。 > 你可以设置多个预算类型,比如:目标预算,最少预算。 承诺预留 账务可以有权责Actual、预算Budget、统计Statistical、承诺Commitment、预留Reservation五种提交方法。 你可以使用预算报告来查看承诺和预留的使用情况,部门业务经理在审批业务时先评估预算的执行。 iDempiere的承诺预留选项有: - 采购订单承诺 - 采购订单承诺和预留 - 销售订单承诺 - 销售订单承诺和预留 - 订单承诺 - 订单承诺和预留 以"采购订单承诺和预留 "为例子,其作业流程为: > 【绩效管理】-【财务规则】-账务模式:设置为“采购订单承诺和预留” ####采购请求#### 1. 新建采购请求,过账生成分录:借产品费用,贷采购订单承诺,过账类型:预留。(以前无分录) 2. 查看【财务信息】或者【预算报表】,评估是否超过预算。 ####采购订单#### 1. 预算评估通过,继续生成采购订单。 3. 采购订单过账,生成分录如下图。 ####发票匹配#### 1. 新建发票,新建入库单,匹配“发票-入库单-采购订单” 2. 检查已匹配的发票的分录,如下图 预算控制 运行自定义的预算报表,可以得到详细的可用预算。你还可以通过如下办法来显示预算信息: 1. 定制预警:【Alert】 2. 定制预算桌面仪表盘:【Performance measurements】 3. 定制帮助小控件:[Quick Info Widget](http://wiki.idempiere.org/en/NF2.1_Quick_Info_Widget) 4. 安装插件:[看板插件](http://wiki.idempiere.org/en/Plugin:_Kanban_Dashboard), 申购单的预留 采购订单的承诺 简单预算的不足 1. 无法在线提醒可用预算 2. 无法在线禁止业务发生 其实系统内建有【预算控制】功能,但是没有官方激活,需要测试。 如需更多功能,可使用如下插件 1. 插件基于单据的预算控制() 2. 插件[高级预算](http://idempiere_guide_fi.mydoc.io/?t=82528)。